Nota Integrativa: il corretto flusso del Bilancio 2016 per l’adempimento

Home » News » Il Punto del Giorno » Nota Integrativa: il corretto flusso del Bilancio 2016 per l’adempimento
Nota Integrativa: il corretto flusso del Bilancio 2016 per l’adempimento
In pochi semplici passaggi seguiamo il flusso per ottenere il fascicolo contenente i documenti da presentare alla Camera di Commercio.

Il fascicolo di bilancio contiene tutti i documenti obbligatori da presentare alla CCIAA, uno di tipo xbrl e gli altri pdf/a.

Il flusso per inserire un bilancio e redigere la Nota Integrativa, può essere così schematizzato:

Flusso Bilancio 2016

A) Inserimento Anagrafica

Una volta entrati in Bilancio Europeo, Il primo passo per predisporre il fascicolo di bilancio è quello di effettuare il caricamento in Anagrafica della nostra ditta. Si crea una ditta cliccando su Anagrafica, quindi su Nuovo, ed inserendo tutti i dati richiesti, specialmente quelli che saranno riportati nel frontespizio del bilancio XBRL (oltre a Codice Ditta, Codice Fiscale e Partita Iva, anche Sede Legale, Attività, Iscrizione alla CCIAA ecc.).

Flusso Bilancio 2016 - Inserire tutti i dati richiesti in anagrafica

Nota bene N.B. Se abbiamo il prodotto integrato alla contabilità tale passaggio non è necessario, in quanto i dati sono direttamente riportati dalla sezione contabile – l’utente non deve fare nulla quindi passa alla fase successiva.

B) Caricamento Saldi di Bilancio

A questo punto occorre effettuare il caricamento dei Saldi di Bilancio, che può avvenire in diversi modi:

Caricamento dei Saldi di Bilancio

Nota bene N.B. Nel caso di prodotto integrato alla contabilità, i dati sono riportati direttamente dalla sezione contabile – l’utente non deve fare nulla, quindi passa alla fase successiva.

Diversamente, per completare la fase di caricamento dei saldi, è necessario cliccare sul pulsante produci prima nota, (o genera saldi di bilancio per il macrovoci/XBRL) attivabile alla fine del caricamento, SE non sono presenti sbilanci segnalati automaticamente dalla procedura.

C) Dati anagrafici

Cliccando ora su Applicazione Bilancio Europeo si prosegue con Dati anagrafici che consente l’inserimento dei dati anagrafici che costituiscono il frontespizio del bilancio XBRL:

Inserimento dei dati anagrafici

I dati sono riferiti alla data di presentazione (2017) tranne il Capitale sociale e il suo versamento (da saldi di bilancio 2016 o contabilità 2016) inoltre lo stato di liquidazione è sempre quello al 31.12. Se si vogliono utilizzare anche gli altri dati “presenti al 31.12.2016” occorre deselezionare l’apposito check.

Inseriti i dati anagrafici XBRL, si clicca sul pulsante Bilancio da depositare.

D) Scelta schema di bilancio

Si parte dalla scelta dello schema di bilancio, in cui si può scegliere tra ordinario, abbreviato o il nuovo micro-imprese:

Scelta dello schema di bilancio

E) Redazione Nota Integrativa

La fase successiva è quella della compilazione della nota integrativa (o delle informazioni in calce allo stato patrimoniale per le micro-imprese) secondo lo schema scelto in precedenza. Tale documento una volta redatto e storicizzato confluirà nel FASCICOLO di bilancio Pulsante Fascicolo Bilancio che contiene tutti i documenti da presentare al Registro delle Imprese:

La Nota Integrativa confluisce nel fascicolo

Una volta completata la compilazione della Nota Integrativa, si procede a rendere il documento “definitivo per fascicolo” cliccando sul pulsante Definitivo per fascicolo per qualunque tipo di schema:

Definitivo per fascicolo

Appare il simbolo del lucchetto Fascicolo bloccato, ciò significa che il Bilancio e la Nota Integrativa non possono più essere modificati e sono storicizzati. Il file xbrl è stato creato e cliccando sul pulsante Cartella XBRL vi si può accedere per copiarlo/incollarlo ecc. ecc.:

Cartella con file xbrl

Nota bene N.B. Si raccomanda di non rinominare il file .xbrl (in questa cartella) e di non cancellarlo o spostarlo; è sufficiente farne una copia sul desktop e su quella fare tutte le modifiche volute.

F) Redazione altri documenti obbligatori

Si può uscire dalla Nota Integrativa e procedere con gli altri file obbligatori, che –storicizzati- diventeranno i file pdf/a da inviare tassativamente alla CCIAA insieme all’istanza XBRL:

  • Relazione sulla gestione (obbligatoria per il bilancio in forma ordinaria, facoltativa per il bilancio in forma abbreviata o micro-imprese)
  • Relazione dei sindaci revisori (organo obbligatorio per le spa e sapa, per le controllanti di queste o per le srl che superano per due esercizi consecutivi i limiti per l’abbreviato; facoltativo per le altre srl)
  • Verbale di assemblea di approvazione del bilancio (obbligatorio sempre).

Relazioni e Verbali confluiscono nel fascicolo

Analizziamo il verbale di assemblea, che ha la stessa logica delle altre relazioni, per vedere come entra nel fascicolo di bilancio. Una volta selezionato, si apre un editor con le funzionalità di word che consente di inserire parti testuali (anche dall’esterno) e di compilare delle tabelle. Completato il documento, occorre salvare e cliccare sul pulsante Elenco documenti. Si apre un menu in cui il documento è reso definitivo per fascicolo, quindi storicizzato:

Salvataggio Verbale Assemblea

Nello stesso modo funzionano i documenti Relazione sulla gestione Relazione sulla Gestione e Relazione dei sindaci Relazione sindaci.

G) Fascicolo

Storicizzati i tre documenti, occorre entrare nel Fasciolo in cui troveremo gli stessi insieme al bilancio e Nota XBRL. Si apre una maschera in cui occorre scegliere se creare un solo pdf/a per tutti e tre i documenti o tre pdf/a distinti (questo dipenderà anche dalle richieste della propria camera di Commercio). Dovremo quindi cliccare sul pulsante Produci il PDF in formato PDF/A e a quel punto troveremo i PDF/A nella stessa cartella in cui era già presente l’istanza XBRL:

Produzione PDF/A

Una volta convertiti in pdf/a, i file sono collocati nella stessa cartella in cui si trova l’XBRL del bilancio e nota:

Cartella in cui si trovano l’XBRL e i pdf/a

BB101- MM/10

Prova subito il software

  • Versione completa per 15 giorni
  • Assistenza diretta dalla software house
  • Presentazione personalizzata
  • Importazioni da XBRL, Excel, CSV e TXT