Bilancio Europeo GB: Il corretto flusso per il fascicolo di bilancio.

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In pochi semplici passaggi ripercorriamo il flusso delle procedure necessarie per la predisposizione del fascicolo contenente i documenti da presentare alla Camera di Commercio.

Il fascicolo di bilancio contiene tutti i documenti obbligatori da presentare alla CCIAA

Il flusso della procedura bilancio, può essere così schematizzato:

0.schema

A) Inserimento Anagrafica

Una volta entrati in Bilancio Europeo, Il primo passo per predisporre il fascicolo di bilancio è quello di effettuare il caricamento in Anagrafica della nostra ditta. Si crea una ditta cliccando su Pulsante Anagrafica, quindi su Pulsante Nuovo, ed inserendo tutti i dati richiesti, specialmente quelli che saranno riportati nel frontespizio del bilancio XBRL (oltre a Codice Ditta, Codice Fiscale e Partita Iva, anche Sede Legale, Attività, Iscrizione alla CCIAA ecc.).

3.Anagrafica

5.NB Se abbiamo il prodotto integrato alla contabilità tale passaggio non è necessario, in quanto i dati sono direttamente riportati dalla sezione contabile – l’utente non deve fare nulla.

Abilitazione dell’applicazione:

La fase successiva è di abilitare l’applicazione bilancio, selezionando il menù Applicazioni (1), cliccando i due check 2015 e 2014 in corrispondenza di Bilancio Europeo (2), poi uscendo (3):

3.ter.abilita applicazione

B) Caricamento Saldi di Bilancio

A questo punto occorre effettuare il caricamento dei Saldi di Bilancio, una fase non necessaria se si ha la contabilità integrata GB (i saldi di bilancio verranno riportati direttamente dalla situazione al 31.12). Per chi invece ha la contabilità con altri software o istanze xbrl dell’anno precedente o corrente, il caricamento saldi può avvenire in due modi:

  1. Manuale: scegliendo tra schema di Bilancio Abbreviato, Ordinario o Stato Patrimoniale e Conto economico sequenziali ed inserendo il bilancio contabile analitico nelle due sezioni dare/avere.
  2. XBRL: selezionando un file .xbrl presente nel PC (anche prodotto con altro software contabile) con la possibilità di importare solo i saldi 2014, oppure saldi 2015 e 2014, fino alla possibilità di recuperare anche i testi della nota integrativa già presenti nell’XBRL (in proposito consultare la newsletter importazione di testi).

4.Saldi di bilancio

5.NB Per completare la fase di caricamento dei saldi, sia manuale che XBRL, è necessario cliccare sul pulsante produci prima nota, attivabile alla fine del caricamento, SE non sono presenti sbilanci segnalati automaticamente dalla procedura:

5.produci prima nota

Completato il caricamento dei Saldi di Bilancio si prosegue nel menù Bilancio Europeo che offre le seguenti opzioni:

  1. Pulsante Dati anagraficiconsente l’inserimento dei dati anagrafici che costituiscono il frontespizio del bilancio XBRL
  2. Pulsante Bilancio da depositare al registo delle Impreseconsente la compilazione dei documenti obbligatori da depositare al Registro delle Imprese (cioè CCIAA)
  3. Pulsante Altri documenticonsente la compilazione di documenti non soggetti all’obbligo di deposito camerale (comunque sono documenti obbligatori: convocazione assemblee, verbale consiglio di amministrazione di approvazione del progetto di bilancio, proroga per speciali ragioni, assemblea deserta, compensi consiglio di amministrazione,ecc)
  4. Pulsante Analisi di Bilancioconsente un’approfondita analisi di Bilancio per indici e la valutazione della salute finanziaria dell’azienda sulla base del metodo Z-Score di Altman.

Per predisporre il fascicolo di bilancio sono tassative le prime due scelte.

C) Dati Anagrafici XBRL

Cliccando sul pulsante Dati Anagrafici si inseriscono i dati che confluiscono sul frontespizio dell’Xbrl non inseriti in Anagrafica. Trattasi dei dati extracontabili sulla liquidazione, sull’esistenza di influenza dominante o sull’appartenenza ad un gruppo, inoltre devono essere inseriti -se esistenti- le azioni proprie dell’attivo fisso e/o del circolante:

10.Dati Anagrafici Xbrl

5.NB I dati da inserire sono su campi a sfondo verde (menù a tendina) o a sfondo bianco (input manuale) mentre i campi a sfondo azzurro sono raccordati direttamente all’anagrafica Aziende e quelli in arancio alla contabilità/saldi di bilancio.

Inseriti i dati anagrafici XBRL si clicca sul pulsante Pulsante Bilancio da depositare al registo delle Imprese e appare la seguente maschera, che presenta tutti i documenti che sono obbligatori per il fascicolo di bilancio.

D) Scelta schema di bilancio

Si parte dalla scelta dello schema di bilancio, in cui si può scegliere sia tra abbreviato o ordinario sia lo schema effettuato il precedente esercizio se si è utilizzato il Bilancio GB nell’anno 2014 (in tal caso saranno riportate anche tutte le esclusioni o inclusioni operate l’anno precedente):

12.scelta schema di bilancio

5.NB La scelta dello schema è di vitale importanza, in proposito consulta la newsletter sulla scelta dello schema di bilancio.

E) Redazione Nota Integrativa

La fase successiva è quella della compilazione della nota integrativa, secondo lo schema scelto in precedenza, tale documento una volta redatto e storicizzato confluisce nel FASCICOLO di bilancio  12ter.fascicolo di bilancioche contiene tutti i documenti da presentare al Registro delle Imprese:

13.Redazione Nota Integrativa

Una volta completata la compilazione, si procede a rendere il documento “definitivo per fascicolo” cliccando sul pulsante Pulsante_Definitivo_Per_Fascicolo sia per la nota integrativa abbreviata che ordinaria:

14.def per fascicolo abb

Appare il simbolo del lucchetto 15.lucchetto, ciò significa che il Bilancio e la Nota Integrativa non possono più essere modificati e sono storicizzati. Il file xbrl è stato creato e cliccando sul pulsante  9. Apri_cartella vi si può accedere per copiarlo/incollarlo ecc ecc:

16.cartella definitivo

5.NB Si raccomanda di avere l’accortezza di non rinominare qui il file .xbrl e di non cancellarlo o spostarlo; è sufficiente farne una copia sul desktop e su quella fare tutte le modifiche volute.

F) Redazione altri documenti obbligatori

Si può uscire dalla Nota Integrativa e procedere con gli altri file obbligatori, che –storicizzati- diventeranno i file pdf/a da inviare tassativamente alla CCIAA insieme all’istanza XBRL:

  1. Relazione sulla gestione (obbligatoria per il bilancio in forma ordinaria, facoltativa per il bilancio in forma abbreviata)
  2. Relazione dei sindaci revisori (organo obbligatorio per le spa e sapa, per le controllanti di queste o per le srl che superano per due esercizi consecutivi i limiti per l’abbreviato; facoltativo per le altre srl)
  3. Verbale di assemblea di approvazione del bilancio (obbligatorio sempre).

17.altri obbligatori

Analizziamo il verbale di assemblea, che ha la stessa logica delle altre relazioni, per vedere come entra nel fascicolo di bilancio. Una volta selezionato, si apre un editor con le funzionalità di word che consente di inserire parti testuali (anche dall’esterno) e di compilare delle tabelle.

Completato il documento, occorre salvare e cliccare sul pulsante 6. Elenco_documenti. Si apre un menu in cui il documento si rende definitivo per fascicolo, quindi viene storicizzato:

18.altri obbligatori assemblea

Nello stesso modo funzionano i documenti Relazione sulla gestione Pulsante relazione gestione e Relazione dei sindaci Pulsante relazione sindaci.

G) Fascicolo

Storicizzati i tre documenti, occorre entrare nel Fasciolo in cui troveremo gli stessi insieme al bilancio e Nota XBRL. Si apre una maschera in cui occorre scegliere se creare un solo pdf/a per tutti e tre i documenti o tre pdf/a distinti (questo dipenderà anche dalle richieste della propria camera di Commercio). Dovremo quindi cliccare sul pulsante Produci il PDF in formato PDF/A e a quel punto troveremo i PDF/A nella stessa cartella in cui era già presente l’istanza XBRL:

21fascicolo definitivo

Una volta convertiti in pdf/a, i file sono collocati nella stessa cartella in cui si trova l’XBRL del bilancio e nota:

22 CARTELLA fascicolo definitivo

Nelle prossime newsletter sarà trattato il rendiconto finanziario nel bilancio GB.

Per ulteriori informazioni sulla procedura di bilancio consultare la guida on-line.

BB101- MM/6

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