Corretto flusso fino alla validazione XBRL: Bilancio Europeo

Con la procedura GB si arriva alla predisposizione del fascicolo di Bilancio composto dall’XBRL validato e dal verbale PDF/A da presentare alla CCIAA, in modo semplice e rapido.

Il fascicolo di bilancio 2021 prevede bilancio e nota integrativa nel formato XBRL e assemblea dei soci in PDF/A. Nei casi complessi si devono presentare anche Relazione sulla Gestione, Verbale del Collegio Sindacale e Relazione del Revisore (sempre nel formato PDF/A).

Bilancio Europeo: Schema Bilancio e Nota Integrativa

Per inserire un Bilancio e redigere la Nota Integrativa si può schematizzare come segue:

Bilancio Europeo: Inserimento Anagrafica

Per prima posa, per predisporre il fascicolo di bilancio, si deve effettuare il caricamento della nostra ditta in Anagrafica.

Per creare una ditta si deve cliccare su , poi su , e inserire i dati richiesti, avendo attenzione per quelli che saranno riportati nel frontespizio del bilancio XBRL (oltre a Codice Ditta, Codice Fiscale e Partita Iva, anche Sede Legale, Attività, Iscrizione alla CCIAA, socio unico, stato di liquidazione, appartenenza ad un gruppo ecc.).

L’inserimento dei dati prosegue nelle TAB Dati fiscali /Contabilità e Iscrizioni.

Il primo inserimento avviene alla data della situazione attuale (esempio 2021) mentre per caricare date diverse, bisogna spostarsi con le frecce, operando nel menù delle storicizzazioni, in basso.

N.B. In questa maschera si può impostare il termine di approvazione ai 180 giorni rispetto a quello dei 120.

Ora, per la ditta creata, si deve abilitare l’applicazione Bilancio Europeo per l’annualità di interesse (nell’esempio il 2020):

Bilancio Europeo: Caricamento Saldi di Bilancio

Bisogna poi effettuare il caricamento dei Saldi di Bilancio, che può avvenire in vari modi:

• in analitico, imputando i conti secondo logiche di partita doppia, tra cui figura anche la modalità di importazione da Excel/txt/csv, (punti 1,2,3)
• a macrovoce inserendo i righi del CEE, direttamente e senza uso della contabilità tra cui figura

l’importazione da (punti 4,5):

Abbinati ad ogni opzione di scelta, figurano due icone:

• Cliccando sul simbolo si viene diretti alla guida on line ai saldi di bilancio.
• Cliccando sul simbolo si viene diretti al video webinar associato alla singola modalità di caricamento dei dati.

Alla conclusione del caricamento dei saldi si deve cliccare sul pulsante produci prima nota, (o genera saldi di bilancio per il macrovoci/XBRL) attivabile SE non sono presenti sbilanci (segnalati automaticamente dalla procedura).

N.B. Nel caso di prodotto integrato alla contabilità, i dati sono riportati direttamente dalla sezione contabile (l’utente non dovrà fare nulla) quindi si passa direttamente alla fase successiva.

Bilancio Europeo: Dati anagrafici

Cliccando su proseguiamo con che consente di verificare i dati anagrafici che compongono il frontespizio del bilancio XBRL:

I dati anagrafici del bilancio relativo all’anno n (2020) sono riferiti alla data di presentazione anno n+1 (2021) tranne:

1. Capitale sociale (da saldi di bilancio/contabilità anno n)
2. il fatto che sia versato o meno (idem)
3. la Partita Iva (anno n: allineamento a impostazione fiscale)
4. il codice attività (idem)
5. lo stato di liquidazione: è sempre quello al 31.12. anno n

N.B. Se si vogliono utilizzare solo i dati presenti al 31.12. anno n (2020) si dovrà deselezionare l’apposito check ‘Usa dati anagrafici alla data di presentazione’.

Per la modifica di qualche dato, con il doppio click sulle celle azzurre si mandati diretti all’anagrafica ditte (già vista in precedenza).

Inseriti i dati anagrafici XBRL, si farà click sul pulsante

Bilancio Europeo: Scelta schema di bilancio

Nella scelta dello schema di bilancio, si può optare per ordinario, abbreviato o il micro-imprese:

N.B. Per chi ha utilizzato il GB anche l’anno precedente, è possibile ricaricare la stessa struttura con le tabelle incluse ed escluse a suo tempo.

Bilancio Europeo: Redazione Nota Integrativa

La fase successiva è quella della compilazione della nota integrativa (o delle informazioni in calce allo stato patrimoniale per le micro-imprese) a seconda dello schema scelto in precedenza. Tale documento una volta redatto e storicizzato andrà nel FASCICOLO di bilancio che contiene tutti i documenti da presentare al Registro delle Imprese:

Ccompletata la compilazione della Nota Integrativa, procederemo a rendere il documento “definitivo per fascicolo” cliccando sul pulsante per qualsiasi tipo di schema:

Apparirà il simbolo del lucchetto , ciò significa che il Bilancio e la Nota Integrativa non si possono più modificare e sono storicizzati. Il file xbrl è stato creato e cliccando il pulsante ci si può accedere per copiarlo/incollarlo ecc. ecc.:

N.B. Non cancellare o rinominare l’istanza xbrl generata dal GB. È sufficiente fare una copia e su quella fare tutte le modifiche che si vogliono.

Bilancio Europeo: Redazione altri documenti obbligatori

Uscire ora dalla Nota Integrativa e procedere con gli altri file obbligatori, che, una volta storicizzati, diverranno i file pdf/a da inviare tassativamente alla CCIAA insieme all’istanza XBRL:

1. Relazione sulla gestione (obbligatoria per il bilancio in forma ordinaria, facoltativa per il bilancio in forma abbreviata o micro-imprese)
2. Relazione dei sindaci (organo obbligatorio per le spa e sapa, per le controllanti di queste o per le srl che superano per due esercizi consecutivi i limiti per l’abbreviato; facoltativo per le altre srl che non superano i nuovi limiti del CCII)
3. Eventuale Relazione del Revisore
4. Verbale di assemblea di approvazione del bilancio (sempre presente).

Analizziamo il verbale di assemblea per vedere come entra nel fascicolo di bilancio. Una volta selezionato, si aprirà un editor con le funzionalità di word. Questo consente l’inserimento di parti testuali (anche dall’esterno) e di compilare tabelle.

Completato il documento, salvare e cliccare sul pulsante . Si aprirà ora un menu in cui il documento è reso definitivo per fascicolo, quindi storicizzato:

Allo stesso modo funzionano i documenti Relazione sulla gestione , Relazione dei sindaci e .

Ricordiamo che:

• i soci/amministratori/sindaci sono integrati nelle tabelle dei documenti pdf/a, anche con il calcolo del quorum costitutivo e deliberativo (a condizione che siano caricati in anagrafica alla giusta storicizzazione 2021).
• si può inserire la tabella relativa agli ammortamenti sospesi e la riserva vincolata anche in Verbale Assemblea:

Bilancio Europeo: Fascicolo

Una volta storicizzati i precedenti documenti, entrare nel Fascicolo in cui si trovano, insieme al bilancio e Nota XBRL. Si aprirà una maschera in cui si dovrà scegliere se creare un solo pdf/a per tutti e quattro i documenti, oppore quattro pdf/a distinti (questo dipenderà anche dalle richieste della propria camera di Commercio). Dovremo quindi cliccare sul pulsante Produci il PDF in formato PDF/A per collocarli nella stessa cartella in cui si torvava già l’istanza XBRL:

Una volta convertiti in pdf/a, per accedere alla cartella fare click sul link nel riquadro precedente.

Per i testi base aggiornati consultare la newsletter del rilascio, mentre per altre info consultare la guida on line alla procedura.

Applicazioni Software collegate all’articolo:

• Bilancio Europeo
• Bilancio CEE
• Nota Integrativa
• Relazione sulla Gestione
• Relazione del Collegio Sindacale

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BB101- MM/8